Wijzigingen BTW/ICT aangifte in 2010

Wijzigingen BTW/ICT aangifte in 2010  

Met ingang van 1 januari 2010 vinden er een aantal fundamentele wijzigingen plaats met betrekking tot de BTW/ICT aangifte. De wijzigingen omvatten regels inzake de plaats van levering van diensten aan bedrijven en consumenten, regelingen voor grensoverschrijdende BTW-teruggaven en de administratieve samenwerking.

Wanneer u BTW-plichtig bent en u zaken doet met andere BTW-plichtige bedrijven binnen de EU, dient u de activiteiten te registreren en aan te geven. Hiervoor wordt de ICT aangifte gebruikt. De ICT-aangifte, welke betrekking heeft op het leveren van goederen wordt vervangen door de de aangifte voor het leveren van goederen en diensten, de ICP-aangifte. Deze aangifte is niet alleen voor het leveren van goederen, maar nu ook voor het leveren van diensten aan BTW-plichtige klanten in een ander EU land.

Meer informatie over deze wijzigingen kunt u vinden op de website van de belastingdienst http://www.belastingdienst.nl/eubtw2010/.

Wat te doen per 1/1/2010

Deze nieuwe regelgeving gaat in per 1/1/2010. De uiterste datum dat u over deze nieuwe functionaliteit dient te beschikken is als u uw eerste ICP-aangifte voor 2010 uitvoert. Voorwaarde hierbij is dat u vanaf 1/1/2010 uw diensten in de EU registreert op een nieuwe BTW code van 0%. Zodra u dan over de nieuwe software beschikt kunt u de BTW-code aanvullen met de juiste instellingen zoals in dit document beschreven en kunt u een correcte ICP-aangifte verzenden.

Let op: u bent waarschijnlijk gewend aan een ICT-aangifte die u per kwartaal verzendt. Als u meer dan 100.000 euro per kwartaal levert, bent u vanaf 2010 verplicht om de ICP-aangifte per maand te verzenden!

De wijzigingen zijn aanwezig vanaf product update 396 die in de eerste week van januari algemeen beschikbaar is. Zodra deze beschikbaar is kunt u een update uitvoeren om deze te downloaden.Let op: Als u beschikt over maatwerk, mag er niet zomaar een update worden uitgevoerd. Overleg eerst met onze supportafdeling. 
 
In Exact Globe heeft deze wijziging voor u de volgende gevolgen:

Aanpassingen bij het onderhoud van de BTW-codes

Bij het onderhoud van de BTW-codes was het in voorgaande releases mogelijk om op het tabblad 'ICT' bij het veld 'ICT aangifte' de optie 'Listing' te selecteren. Vanaf product update 396 is dit gewijzigd. Het veld 'ICT aangifte' is hernoemd naar 'ICP aangifte' en de optie 'Listing' is vervangen door de opties 'Listing goederen' en 'Listing diensten'. Met deze opties kunt u aangeven of de BTW-code betrekking heeft op diensten of op goederen.

Nieuwe boekingsgang

Het definiëren van een aparte BTW-code voor goederen en diensten is belangrijk om uiteindelijk op de ICP-aangifte de uitsplitsing naar goederen danwel diensten te maken.

Wanneer u zaken doet met het buitenland zijn er drie scenario's mogelijk:
 
1. U levert alleen goederen
2. U verricht alleen diensten
3. U levert zowel goederen als diensten

Voor ieder scenario geldt een andere situatie:

Scenario 1

Wanneer u alleen goederen levert hoeft u niets aan te passen. Wanneer u bij het onderhoud van de debiteuren de BTW-codes voor ICL heeft gekoppeld kunt u deze laten staan en hoeft u hier verder niets aan te passen. Bij het onderhoud van de artikelen heeft u de mogelijkheid om per artikel aan te geven dat u het artikel als goederen wilt classificeren maar dit is in deze situatie niet verplicht.

Scenario 2

Wanneer u alleen diensten verricht dient u de volgende zaken aan te passen:

  • U dient een BTW code aan te maken met het type 'Listing diensten'. U kunt de BTW code aanmaken via [Systeem, Algemeen, Landen, Belastingcodes]. Op het tabblad 'ICP' van de BTW-code kunt u vervolgens bij het veld 'ICP aangifte' de optie 'Listing diensten' selecteren. Daarnaast dient u bij de BTW-code op het tabblad 'BTW-vakken' de juiste vakken te koppelen. Door het koppelen van de vakken zorgt u ervoor dat de bedragen die geboekt worden op deze BTW-code op de juiste plek op de aangifte worden gevuld. Bij het aanmaken van de BTW-code dient u met de volgende zaken rekening te houden:
    • Het BTW percentage dient 0% te zijn.
    • BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
    • Bij 'Soort Mutatie' selecteert u 'Verkoop'.
    • Bij 'ICP aangifte' selecteert u 'Listing diensten'.
    • Bij 'Land ICP listing' selecteert u 'NL'
    • Op het tabblad 'BTW-vakken' koppelt u het vak '3B' (positief).
  • De volgende stap is het koppelen van deze BTW-code bij uw buitenlandse debiteuren. U kunt deze koppelen bij het onderhoud van de debiteur op het tabblad 'Financieel' bij het veld 'BTW' én het veld 'BTW diensten'.
Scenario 3

Wanneer zowel goederen als diensten levert dient u de volgende zaken aan te passen:

  • U dient een BTW code aan te maken met het type 'Listing diensten'. U kunt de BTW code aanmaken via [Systeem, Algemeen, Landen, Belastingcodes]. Op het tabblad 'ICP' van de BTW-code kunt u vervolgens bij het veld 'ICP aangifte' de optie 'Listing diensten' selecteren. Daarnaast dient u bij de BTW-code op het tabblad 'BTW-vakken' de juiste vakken te koppelen. Door het koppelen van de vakken zorgt u ervoor dat de bedragen die geboekt worden op deze BTW-code op de juiste plek op de aangifte worden gevuld. Bij het aanmaken van de BTW-code dient u met de volgende zaken rekening te houden:
    • Het BTW percentage dient 0% te zijn.
    • BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
    • Bij 'Soort Mutatie' selecteert u 'Verkoop'.
    • Bij 'ICP aangifte' selecteert u 'Listing diensten'.
    • Bij 'Land ICP listing' selecteert u 'NL'
    • Op het tabblad 'BTW-vakken' koppelt u het vak '3B' (positief).
  • Bij het boeken dient u deze nieuwe BTW-code te selecteren wanneer het diensten betreft. Bij het boeken wordt standaard de BTW-code van de debiteur gebruikt. In de huidige situatie dient u deze tijdens het boeken te vervangen door een BTW code met 0%. In de nieuwe situatie dient u deze tijdens het boeken te vervangen door de nieuwe BTW-code.
Facturen voor diensten geleverd in 2009 hoeft u niet aan te geven. Deze hoeven dan ook niet te worden meegenomen in de BTW-aangifte en ICP-aangifte. 

Aanpassingen ICT-aangifte/ICP-aangifte en de BTW-aangifte

De ICT aangifte is hernoemd naar ICP aangifte (intracommunautaire prestaties).

Daarnaast kunt u nu een aangifte periode opgeven voor de ICP aangifte. In het scherm voor het aanmaken van een nieuwe ICP-aangifte is het veld 'Frequentie' toegevoegd waar u kunt aangeven of u de aangifte jaarlijks, per kwartaal, elke 2 maanden of maandelijks uitvoert.

De voorgestelde aangifte periode die wordt getoond in het veld 'Aangifteperiode' is tevens aangepast zodat deze voldoet aan de voorwaarden van de belastingdienst.

Bij het uitvoeren van een BTW-aangifte en de ICP-aangifte zijn wijzigingen doorgevoerd zodat de aangemaakte aangiftes voldoen aan de voorwaarden voor 2010.

In de traditionele ICP-aangifte en de elektronische ICP-aangifte is een extra kolom toegevoegd. U beschikt nu over twee kolommen. Bij de aangiften die u vanaf 2010 uitvoert toont de kolom 'Bedrag' het bedrag aan goederen terwijl de kolom 'Bedrag (Diensten)' het bedrag aan diensten toont. Op basis van het soort listing (listing goederen of listing diensten) die u bij het onderhoud van de BTW-code heeft geselecteerd worden de bedragen in de kolom 'Bedrag' of 'Bedrag (Diensten)' getoond.

Daarnaast zijn op de BTW-aangifte de vakken hernoemd zodat deze aansluiten bij de nieuwe situatie.

Na product update 396 (Wat kunt u verwachten in een toekomstige product update?)

Voor bedrijven die zowel goederen als diensten leveren komt er in de toekomst nog een verfijning van de werkwijze. Bij het invoeren van de boekingen wordt standaard de BTW-code gebruikt die gekoppeld is bij de debiteur. Wanneer de boeking betrekking heeft op een dienst dan dient u zelf de voorgestelde BTW-code in de boeking te vervangen door een BTW-code van 0%, of in de nieuwe situatie een BTW-code met het type 'Listing diensten'. In een toekomstige release wordt de mogelijkheid geboden om dit in de stamgegevens vast te leggen. Afhankelijk van het soort boeking koppelt het systeem dan automatisch de juiste code.

Vanaf Product Update 396 kunt u hier zelf al de voorbereidingen voor treffen. Vanaf deze product update beschikt u bij het onderhoud van de debiteur naast het veld 'BTW' ook over het veld 'BTW diensten'. Bij dit veld 'BTW diensten’ kunt u een BTW-code koppelen die in toekomstige releases gebruikt zal worden voor de diensten.

Bij het onderhoud van de debiteur heeft u in de nieuwe product update de beschikking over twee velden om een BTW-code in te vullen. Het veld 'BTW' en het veld 'BTW diensten'. De BTW-code die u koppelt bij veld 'BTW' wordt net als in voorgaande releases gebruikt om de standaard BTW-code voor die debiteur voor te stellen. Vanaf deze product update werkt dit nog steeds op deze manier. Het veld 'BTW-diensten' is nieuw. In dit veld kunt u de BTW-code koppelen die gebruikt dient te worden voor de standaard BTW-code voor de diensten. Op dit moment wordt de bij het veld 'BTW diensten' gekoppelde code nog niet automatisch voorgesteld wanneer de boeking betrekking heeft op diensten. In toekomstige product updates wordt dit uitgebreid.

Hiervoor is het daarom ook van belang dat u uw artikelen classificeert als 'Goederen' of 'Diensten'. U kunt nu reeds een begin maken om uw artikelen te classificeren. In een toekomstig product update wordt deze classificatie van het artikel gebruikt om te bepalen welke BTW-code wordt voorgesteld. Op het tabblad 'Basis' bij het onderhoud van de artikelen kunt u deze bij het veld 'Classificatie ICP' classificeren. Boekt u bijvoorbeeld een artikel dat geclassificeerd is als 'Goederen' dan zal het systeem de BTW-code die u bij het veld 'BTW' bij de debiteur heeft gekoppeld, voorstellen. Boekt u een artikel dat is geclassificeerd als 'Diensten' dan gebruikt het systeem de BTW-code die u bij het veld 'BTW diensten' van de debiteur heeft gekoppeld. Om u alvast voor te bereiden op deze nieuwe functionaliteit kunt u vanaf product update 396 reeds de juiste BTW-codes (bij het veld 'BTW diensten') koppelen bij uw debiteuren, en uw artikelen classificeren als 'Goederen' of 'Diensten'.

Om u voor te bereiden kunt u de volgende stappen uitvoeren:

  • U dient te beschikken over een BTW code met het type 'Listing diensten'. Op het tabblad 'ICP' van de BTW-code dient bij het veld 'ICP aangifte' de optie 'Listing diensten' geselecteerd te zijn. Daarnaast dient u bij de BTW-code op het tabblad 'BTW-vakken' de juiste vakken te koppelen. Door het koppelen van de vakken zorgt u ervoor dat de bedragen die geboekt worden op deze BTW-code op de juiste plek op de aangifte worden gevuld. Bij het aanmaken van de BTW-code dient u met de volgende zaken rekening te houden:
    • Het BTW percentage dient 0% te zijn.
    • BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
    • Bij 'Soort Mutatie' selecteert u 'Verkoop'.
    • Bij 'ICP aangifte' selecteert u 'Listing diensten'.
    • Bij 'Land ICP listing' selecteert u 'NL'
    • Op het tabblad 'BTW-vakken' koppelt u het vak '3B' (positief).
  • De volgende stap is het koppelen van deze BTW-code voor de diensten bij uw buitenlandse debiteuren. U kunt deze koppelen bij het onderhoud van de debiteur op het tabblad 'Financieel' bij het veld 'BTW diensten'. Met het icoon achter het veld kunt u de BTW-code die u bij het veld 'BTW diensten' heeft gekoppeld kopiëren naar het veld 'BTW code diensten' van alle andere debiteuren die aan de volgende voorwaarden voldoen:
    • Bij het land dat aan de debiteur is gekoppeld is de optie 'Lidstaat Europese Unie' aangevinkt.
    • De BTW-code die bij het veld 'BTW' is gekoppeld is hetzelfde als de BTW-code die bij deze debiteur bij het veld 'BTW' is gekoppeld.
Wanneer u op dit icoon klikt wordt er eerst om een bevestiging gevraagd middels de volgende melding: "Wilt u de BTW code voor BTW Diensten kopiëren naar andere debiteuren, die zich in de EU bevinden, en ook dezelfde BTW code voor BTW Goederen gekoppeld hebben?". Wanneer u kiest voor 'Ja' wordt de BTW-code gekopieerd naar de betreffende debiteuren. Wanneer u kiest voor 'Nee' wordt de BTW-code niet gekopieerd naar de andere debiteuren.

  • Vervolgens dient u uw artikelen te classificeren als 'Goederen' of 'Diensten'. Dit kunt u doen bij het veld 'Classificatie ICP' bij het onderhoud van de artikelen. Wanneer u veel artikelen heeft kunt u dit voor meerdere artikelen in één keer uitvoeren.

Batch update artikelen
Middels de batchupdate artikelen kunt u de ICP classificatie voor meerdere artikelen in één keer bijwerken.
 
In het selectiescherm bij het onderhouden van de artikelen kunt u middels de knop 'Batch-updates' het batch-update scherm openen. In dit scherm kunt u een selectie maken van uw artikelen. U maakt hier eerst een selectie zodat alle artikelen die een dienst betreffen worden getoond. Vervolgens selecteert u bij het veld 'Classificatie ICP' de optie 'Diensten'. Wanneer u daarna op 'Toon lijst' klikt wordt het overzicht geopend in MS Excel. Hier kunt u controleren of de juiste artikelen worden getoond. Als dit het geval is kunt u middels het bijwerken-icoon in MS Excel uw artikelbestand bijwerken. De artikelen uit de selectie worden nu geclassificeerd als dienst.

Deze zelfde stappen kunt u vervolgens uitvoeren om de andere artikelen als 'Goederen' te classificeren.

Klik hier voor de release notes van Exact Globe batch 3.96.

> terug naar Exact